모두채움 신고 절차
국세청 홈페이지 - 종합소득세 신고 - [모두채움 신고] - 정기신고에 들어갑니다.
[모두채움신고]는 [일반신고]가 아닌 단순경비율 추계신고에 해당합니다. 소규모 사업자의 경우 보통 추계신고를 합니다.
모두채움 신고 절차 01. 기본사항
기본사항
1) 귀속년도를 확인합니다.
2022년 한 해 벌어들인 소득을 23.5월에 신고하는 것이므로 귀속년도는 2022년입니다.
2) 주민등록번호 입력 후 [조회] 누르고,
3) 휴대폰번호를 입력합니다.
4) [저장 후 다음 이동]을 누릅니다.
01. 기본사항에서는 귀속년도, 주민등록번호, 휴대폰번호를 입력합니다.
모두채움 신고 절차 02. 과세표준 및 세액계산
모두채움신고의 두 번째 단계인 '과세표준 및 세액계산'은 내용이 복잡하기 때문에
과세표준 및 세액계산을
2-1. 소득금액
2-2. 소득공제
2-3. 세액공제
로 나눠서 알아보겠습니다.
종합소득세 계산법을 먼저 숙지하면, 종합소득세 신고를 더 수월히 할 수 있습니다.
종합소득세 계산방법 (과세표준, 산출세액, 결정세액, 기납부세액)
종합소득세 계산하기 종합소득세 계산을 위해서는 아래 네 가지 단어를 알아두어야 합니다. 과세표준, 산출세액, 결정세액(납부세액), 납부할 세액(최종세액) 1. 과세표준 = 종합소득금액(수입금
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모두채움 신고 절차 2-1. 소득금액
소득금액에서 소득 종류 선택하기가 나옵니다. 저는 근로소득이 있는 중도퇴사자이며, (직장에서 연말정산을 하지 않았음) 사업소득과 연금소득은 없습니다. 그러나 기타소득은 잘 모르겠어서 우선 클릭해 봤습니다.
종합소득세 신고 - 소득 종류 여러 개 일 때 [종합소득금액]
1) 소득 종류에서 '근로소득'과 '기타소득'을 선택했습니다.
2) [소득종류 선택완료]를 누릅니다.
다음 창인 [근로/연금/기타(종교인) 소득 명세서]에서
3) [근로/연금/기타 소득 불러오기]를 누릅니다.
4) 근로소득이 있다면, [근로소득 불러오기]가 뜹니다. [근로소득 불러오기]의 팝업창에서 네모 선택박스를 체크한 후 [적용하기]를 누릅니다.
연금소득이 있다면, [연금소득 불러오기]가 뜹니다. [연금소득 불러오기] 팝업창에서 네모 선택박스를 체크한 후 [적용하기]를 누릅니다.
기타소득이 있다면, [기타소득 불러오기]가 뜹니다. [기타소득 불러오기] 팝업창에서 네모 선택박스를 체크한 후 [적용하기]를 누릅니다.
[OO소득 불러오기]를 눌렀데도 팝업창에 해당 소득이 뜨지 않는다면 없는 것이므로 체크 안 해도 됩니다.
5) 근로소득, 연금소득, 기타소득이 있는지 소득을 전부 확인한 후 [선택완료]를 누릅니다. 아까는 비워져 있던 소득명세서 목록이 채워짐을 확인할 수 있습니다.
이 과정을 통해 나에게 근로소득과 기타소득이 있음을 발견할 수 있습니다. 저는 근로소득, 기타소득은 있고, 연금소득은 없습니다.
이처럼 홈택스에서 종합소득세 신고 과정에서 내 소득의 종류와 금액을 확인해도 됩니다. 그러나 신고서 작성을 하기 전 미리 내가 모르는 소득이 있는지, 어떤 종류의 소득 있는지 알아보고 싶다면, '종합소득세 신고도움서비스'를 이용하길 바랍니다.
종합소득세 유형 확인하고(간편장부, 단순경비율) 업종코드, 수입금액 확인 하자!
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종합소득세 납부종합소득세는 작년 한해 동안 총 소득에 대한 세금을 납부합니다. 근로소득만 있는 사람은 회사에서 알아서 해주기 때문에 따로 안해도 되지만, 근로소득 외의 소득이거나 근로
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홈택스 - 조회/발급 - 종합소득세 신고도움서비스 - [신고 안내자료]
6) 이처럼 2022년 얻은 총 소득금액은 마우스 클릭 몇 번으로 간단히 계산됩니다.
근로소득 수입금액 - 필요경비 = 근로소득의 소득금액 (근로소득금액)
기타소득 수입금액 - 필요경비 = 기타소득의 소득금액 (기타소득금액)
으로, 두 가지 소득으로부터 발생한 소득금액을 더합니다. 2022년 얻은 총소득금액은 근로소득금액(13,197,125)과 기타소득금액(192,000)을 합한 13,389,125원입니다. (종합소득세 소득금액, 필요경비 글을 참고하세요)
종합소득세 [필요경비] 구하기 - 근로소득공제, 연금소득공제 등
종합소득세 계산 지난 1년간 소득이 있었던 모든 사람은 홈택스에서 종합소득세 신고서를 작성하면서 과세표준, 산출세액, 결정세액 등의 항목을 차례로 구하며 최종적으로 종합소득세를 얼마
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총수입금액 - 필요경비 = 소득금액
위 공식을 근로자로 한해 보면
총 급여 - 근로소득공제 = 근로소득금액
위 공식을 연금소득자로 한해 보면
총 연금 - 연금소득공제 = 연금소득금액
위 공식을 기타소득자로 한해 보면
총 기타소득 - 기타소득 필요경비 = 기타소득금액
-근로소득에 대한 필요경비인 근로소득공제는 총급여액에 따라 자동 적용되므로 개인이 신경 쓰지 않아도 됩니다. 즉, 근로소득금액 또한 자동으로 계산됩니다.
-기타소득에 대한 필요경비는 기타소득 수입금액의 60%를 별도의 증빙 없이 인정해 줍니다. 즉 필요경비는 60%로 자동 적용되어 기타소득금액 또한 자동으로 계산됩니다.
모두채움 신고 절차 2-2. 소득공제
소득공제
1) 인적공제 : 소득공제 중 인적공제 금액은 (15) 본인 150만 원입니다. 여성의 경우 추가공제로 (조건을 만족한다면) 부녀자 공제 50만 원도 받을 수 있습니다.
2) 국민연금 : 인적공제 다음으로 소득공제 금액에서 신경 쓸 것은 (23) 연금보험료 공제인 국민연금 납입액입니다. 국민연금 납입액은 전액 소득공제 가능합니다. 2002년 이후 납부한 국민연금은 소득공제 적용 여부 상관없이 국민연금 수령 시 전액 과세대상이므로, 소득공제는 다 받는 게 좋습니다.
국민연금 납부액을 확인 후 (23) 연금보험료 공제 란에 해당 금액을 기입합니다.
납입한 국민연금 금액 확인
홈택스 - 조회/발급 - 연말정산 - 편리한 연말정산 - 공제자료 조회 (간소화 자료)가 뜹니다.
[해당 소득, 세액공제 자료 조회] 화면에서 '국민연금'을 클릭 후 금액을 확인합니다.
해당 화면에서 국민연금 납부액이 841,500원임을 확인합니다. (23) 연금보험료 공제 란에 841,500원을 기입합니다.
3) 근로소득자 소득공제 : 다음은(29) 근로소득자 소득공제입니다. 해당 내역은 자동으로 채워지지만, 빠진 부분이 있다면 주황색 박스로 표시된 [연말정산간소화 불러오기] 클릭하여 빠진 부분을 채워줍니다. 단, 주의할 점은 [연말정산간소화 불러오기]를 할 때 근로기간 동안의 내역만 불러와야 한다는 점입니다.
3-1) 근로소득자 소득공제-특별소득공제-보험료(건강보험료 및 고용보험료) 옆의 [연말정산간소화 불러오기]를 클릭하면 아래와 같은 창이 뜹니다. 예를 들어 근무기간이 1~7월까지 라면, 1~7월까지만 체크를 합니다. 1~11월까지 일했다면, 1~11월까지 체크합니다. >>>>매우 중요<<<<
보험료(건강보험료 및 고용보험료)에서 ①건강보험료 등 납입금액은 홈택스에서 [연말정산간소화 불러오기]로 조회 후 바로 반영 가능합니다.
그러나 ②고용보험료 납입금액은 직접 입력해야 합니다. 내가 낸 고용보험료는 어디서 확인할까? 글을 참고하여, [고용산재보험토털서비스]에서 직접 확인 후 숫자를 기입합니다.
납부한 고용보험료 확인 (종합소득세 신고용, 고용보험료 납입금액 확인)
종합소득세 신고도움서비스 종합소득세 셀프신고 시 가장 먼저 할 일은 바로 자신의 신고유형을 확인하는 것이었죠. 그 외에도 종합소득세 셀프 신고 시에 국세청 홈페이지의 '종합소득세 신고
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3-2) 근로소득자 소득공제-특별소득공제-주택자금공제 : 저는 해당사항이 없어 공란으로 두고 넘어갔습니다.
3-3) 근로소득자 소득공제-그 밖의 소득공제-신용카드/현금영수증 등 사용액 옆의 [연말정산간소화 불러오기]를 클릭하면 아래와 같은 창이 뜹니다. 근무기간이 1~7월까지 라면, 1~7월까지만 체크를 합니다. 1~11월까지 일했다면, 1~11월까지 체크합니다. >>>>매우 중요<<<<
이 과정을 끝내면 근로소득자 소득공제 명세 내역을 다 채울 수 있습니다. (29) 근로소득자 소득공제 합계가 나옵니다.
종합소득세 소득공제 항목 [근로소득자] - 인적공제, 연금보험료공제, 주택자금공제, 신용카드
종합소득세 계산 종합소득세 신고는 1년에 한 번 5월 한 달간 가능합니다. 종합소득세 신고서를 작성하기 위해서는 종합소득세 계산방법과 과정을 알아야 합니다. 과세표준, 산출세액, 결정세액
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모두채움 신고 절차 2-1. 소득금액에서 다음과 같이 소득금액의 계산이 끝났었습니다.
22년의 총소득금액은 근로소득의 소득금액(13,197,125)과 기타소득의 소득금액(192,000)을 합한 13,389,125원입니다.
종합소득세 신고 - 소득 종류 여러 개 일 때 [종합소득금액]
모두채움 신고 절차 2-2. 소득공제에서 확인한 소득공제액은
인적공제 + 국민연금 납입금 + 근로소득자 소득공제 합계
= 1,500,000 + 841,500 + 1,011,142 = 3,352,642입니다.
종합소득세 신고 - 소득공제 근무기간만 가능? (국민연금, 보험료, 신용카드사용액)
소득금액과 소득공제 결과, 자동으로 과세표준이 나옵니다.
소득금액 - 소득공제액 =과세표준
13,389,125원 - 3,352,642 = 10,036,483
즉 지금까지 빈칸을 채운 것은 과세표준을 구하기 위함입니다.
4) 과세표준 값이 나왔다면, 과세표준에 맞는 세율이 자동적용되어 산출세액이 나옵니다.
위의 경우 저는 (31) 과세표준이 1,200만 원 이하라서 (36) 세율은 최저세율인 6프로가 적용됐습니다.
산출세액 = 과세표준 x 세율
(33) 산출세액은 (31) 과세표준 x (36) 세율로 자동계산된 602,188원입니다. 드디어 산출세액까지 왔습니다!! 야호!!
5) 근로소득자 세액감면은 해당사항 없으므로 패스합니다.
모두채움 신고 절차 2-3. 세액공제
세액공제
1) 자녀세액공제 : (38) 자녀세액공제는 자녀여부에 따라 체크합니다.
2) 연금계좌세액공제 : (39) 연금계좌세액공제는 [연말정산간소화 불러오기]를 클릭하면 자동 업데이트 됩니다. 근무기간이 1~7월까지 라면, 1~7월까지만 체크를 합니다. 1~11월까지 일했다면, 1~11월까지 체크합니다. >>>>매우 중요<<<<
3) 표준세액공제 : 세액공제에서 중요하게 볼 부분은 (41) 표준세액공제입니다. 표준세액공제에 대한 글을 따로 정리하였으니 꼭 읽어보시길 바랍니다.
종합소득세 표준세액공제 7만원? 13만원?
표준세액공제는 소득의 종류에 달려있다. 홈택스 종합소득세 신고서 작성 전 미리 알아둬야 할 내용 세 번째는 바로 표준세액공제입니다. 표준세액공제는 종소세 신고 과정 중 막바지 부분, 세
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-근로소득이 없고 종합소득금액이 있는 경우, 표준세액공제 7만 원을 받을 수 있습니다.
-근로소득이 있는 근로자의 경우, 표준세액공제 13만 원 vs 특별소득공제, 특별세액공제, 월세세액공제 중 하나를 선택하여 적용합니다. [표준세액공제]를 할 때와 [특별소득공제, 특별세액공제, 월세세액공제]를 신청한 경우 중 무엇이 더 이득인지 비교한 후, 세금을 덜 내는 방향으로 선택합니다.
저의 경우 표준세액공제를 적용할 때보다 특별소득공제, 특별세액공제, 월세세액공제를 신청한 경우 세액이 더 적고, 환급액이 더 많아져서 표준세액공제를 받지 않는 쪽을 택했습니다.
4) 근로소득자 세액공제에서 (44) 근로소득자 세액공제 합계 내의 근로소득 세액공제는 근로소득에 따라 자동계산됩니다.
근로소득 세액공제
: 근로자에게 부과한 소득세에서 소득에 따라 일정 금액을 공제해 주는 제도
: 소득별로 한도를 정해 놓고 근로자 개인의 산출세액에서 일정 비율을 곱해 나온 금액만큼을 제한다.
(33) 산출세액은 602,188원으로, 130만 원 이하이므로 근로소득 세액공제는 산출세액의 55%인 331,203원으로 계산됩니다. (실제 홈택스 사이트에 나오는 근로소득 세액공제 금액은 326,453원으로 제 계산과 차이가 있지만... 대충 비슷하니 그냥 넘어갑니다)
(45) 전자신고세액공제는 종합소득세를 전자신고한 것에 대한 세액공제입니다. 홈택스에서 종합소득세 셀프신고 시에도 전자신고세액공제가 적용되어 2만 원 세액공제를 받을 수 있습니다. 잊지 말고 챙기세요!
종합소득세 세액공제 항목 [근로소득자] - 자녀세액공제, 연금계좌세액공제, 기부금세액공제, 표
종합소득세 세액공제 과세표준, 산출세액, 결정세액, 기납부세액 등과 같은 용어를 아는 것도 중요하지만, 필요경비, 소득공제, 세액공제가 잘 들어가 있는지 확인하는 게 중요합니다. 소득 종
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6) 결정세액을 구합니다.
결정세액 = 산출세액 - 세액공제
결정세액은 최종적으로 내야 하는 세금으로, 2022년 총소득에 대해 내야 할 종합소득세라 할 수 있습니다. 제 (46) 결정세액은 (33) 산출세액 602,188원에서 (36) 세액공제 469,128원을 뺀 133,060원입니다.
7) 기납부세액을 확인 후, 납부할 최종세액을 확인합니다.
근로소득자는 소득에서 일정 비율 세금을 원천징수한 금액을 월급으로 받습니다. (원천징수세액 有) 이미 납부한 세금을 (58) 기납부세액이라 하며, 제 기납부세액은 185,823원으로 자동입력 돼있습니다.
납부할 세액 = 결정세액 - 기납부세액
(59) 납부할 세액은 결정세액 - 기납부세액으로 133,060원 - 185,823원 = -52,763원입니다.
8) 최종적으로 내야 할 세금(결정세액) 보다 이미 낸 세금(기납부세액)이 많으므로 환급받게 됩니다.
13월의 월급이라기엔 소박하지만, 저도 52,763원 환급받습니다!
9) 환급받을 계좌번호를 넣고, [제출하기]를 누릅니다. 길고 긴 종합소득세 신고서 작성이 끝났습니다!! 힘들었지만... 환급받으니 아주 기쁩니다!
10) 종합소득세 신고를 끝난 김에 곧바로 지방소득세 신고도 합니다. 홈택스에서 연계되어 바로 신고가능하며, 종합소득세 신고에 비하면 완전 껌이에요. 그냥 마우스 몇 번 클릭하기만 하면 됩니다.
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