모두채움 개인사업자 [종합소득세] 셀프신고 - 1

모두채움신고 - F유형 모두채움(납부)

 

 

종합소득세 신고유형은 총 13가지가 있으며, 신고유형에 따라 기장의무(간편장부, 복식장부)와 경비율(단순경비율, 기준경비율)이 다릅니다.

종합소득세 신고유형은 국세청 사이트의 종합소득세 신고도움서비스에서 확인할 수 있습니다.

종합소득세 신고유형 확인하기

 

 

 

종합소득세 신고유형 13가지 중 모두채움 신고대상은 F, G유형 두 가지인데요,

 

F유형은 모두채움(납부),
G유형은 모두채움(환급)

입니다.

 

저는 F유형으로,

-신고안내유형 : 모두채움(납부)
-기장의무구분 : 간편장부대상자
-추계신고 시 적용 경비율 : 단순경비율

입니다.

 

 

기장의무구분 간편장부대상자에 대해 알고 싶다면, 간편장부/복식장부 글을 확인하길 바랍니다.

종합소득세 기장의무 - 간편장부대상자, 복식부기의무자

 

추계신고 시 적용 경비율은 단순경비율과 기준 경비율이 있습니다.

종합소득세 추계신고 시 적용 경비율 (단순경비율, 기준경비율)

 

 

 

 

 

 

 

 

종합소득세 신고 - 모두채움신고

 

국세청에 개인으로 로그인하면 '모두채움(납부) 신고대상입니다'라는 팝업창이 뜹니다. 

 

 

예(신고하기)를 누릅니다.

01. 기본사항
02. 과세표준 및 세액계산
03. 신고서 제출

 

로 간단히 종소세 신고를 할 수 있습니다.

 

 

 

 

종합소득세 - 01. 기본사항

 

 

 

01. 기본사항

 

1) 귀속년도를 확인합니다.

2022년 한 해 벌어들인 소득을 23년 5월에 신고하는 것이므로 귀속년도는 2022년입니다.

 

2) 주민등록번호 입력 후 [조회] 누르고,

3) 휴대폰번호를 입력합니다.

4) [저장 후 다음 이동]을 누릅니다.

01. 기본사항에서는 귀속년도, 주민등록번호, 휴대폰번호를 입력합니다.

 

 

 

 

 

 

종합소득세 - 02. 과세표준 및 세액계산

 

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모두채움신고의 두 번째 단계인 '과세표준 및 세액계산'은 내용이 복잡하기 때문에 

 

2. 과세표준 및 세액계산을

2-1. 소득금액
2-2. 소득공제
2-3. 세액공제

 

로 나눠 알아보겠습니다.

 

종합소득세 계산법을 숙지하면, 종합소득세 신고를 더 수월히 할 수 있습니다.

종합소득세 계산 (과세표준, 산출세액, 결정세액, 기납부세액)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

종합소득세 신고 - 소득금액

 

 

2-1. 소득금액

에서 소득 종류 선택하기가 나옵니다. 저는 사업소득만 있어서 사업소득만 체크했는데요, [부동산 임대업의 사업소득] 사업소득 외의 다른 소득이 있거나, 다른 소득이 있는지 확실하지 않다면 소득 종류에서 우선 클릭해 봅시다.

 

1) 소득 종류에서 '사업소득'과 다른 소득을 선택하고, 

2) [소득종류 선택완료]를 누릅니다.

 

다음 창인 [근로/연금/기타(종교인) 소득 명세서]에서 

 

3) [근로/연금/기타 소득 불러오기]를 누릅니다.

 

4) 소득을 전부 선택한 후, [적용하기]를 누릅니다. [OO소득 불러오기]를 눌렀데도 팝업창에 소득이 뜨지 않는다면 없는 것이므로 체크 안 해도 됩니다. 

-근로소득이 있다면, [근로소득 불러오기]가 뜹니다. [근로소득 불러오기]의 팝업창에서 네모 선택박스를 체크한 후 [적용하기]를 누릅니다.

-연금소득이 있다면, [연금소득 불러오기]가 뜹니다. [연금소득 불러오기] 팝업창에서 네모 선택박스를 체크한 후 [적용하기]를 누릅니다.

-기타소득이 있다면, [기타소득 불러오기]가 뜹니다. [기타소득 불러오기] 팝업창에서 네모 선택박스를 체크한 후 [적용하기]를 누릅니다.

 

사업소득 밖에 없다면이 창은 빈칸으로 두고 넘어가게 되겠죠?

 

 

5) 세액의 계산에서 [사업소득정보]를 보면, 사업소득금액 명세에서 수입금액(7,389,199원)이 알아서 찍혀있습니다. (부동산 임대업의 경우 수입금액은 알아서 신고되나 봅니다)

 

 

 

 

이 과정을 통해 나에게 사업소득 외 다른 소득이 있는지 알 수 있습니다. 저는 사업소득뿐, 그 외 소득은 없는 걸로 나왔습니다. (근로소득, 기타소득, 연금소득 없음)

 

지금처럼 종합소득세 신고 과정에서 소득의 종류와 금액을 확인해도 됩니다. 그러나 종합소득세 신고서 작성을 하기 전 내가 모르는 소득이 있는지, 어떤 종류의 소득 있는지 알아보고 싶다면, '종합소득세 신고도움서비스'를 이용하길 바랍니다.

종합소득세 신고 - 종합소득세 신고도움서비스

 

홈택스 - 조회/발급 - 종합소득세 신고도움서비스 - [신고 안내자료] 

 

 

 

 

 

6) 2022년 얻은 총소득금액이 계산됩니다.

-(근로소득금액, 연금소득금액, 기타소득금액, 사업소득금액 등) 소득의 종류가 여럿이면 모두 합하여 총소득금액을 구합니다. 

-종합소득세를 셀프로 신고하는 사람이라면, 모든 소득금액이 자동으로 계산, 합산되어 종합소득금액이 확정됩니다. 

-저는 사업소득뿐이라 종합소득금액 = 사업소득금액 입니다.

 

 

 

사업소득 수입금액 - 필요경비 = 사업소득의 소득금액 (사업소득금액)

 

 

 

2022년 제가 얻은 총소득금액은 사업소득금액 4,322,682원입니다. (소득금액, 필요경비 구하는 방법은 이전 글을 참고하세요)

종합소득세 [필요경비] 구하기 - 근로소득공제, 연금소득공제 등

 

사업소득금액 4,322,682원은 어떻게 나온 값일까요??

 

 

 

 

 

종합소득세 사업소득 필요경비 구하기

 

사업소득에 대한 필요경비는

1. 복식부기의무자의 경우, 필요경비를 세무사가 입력해 줍니다. (종합소득세 셀프 신고 할 일도 없습니다)

2. 간편장부대상자의 경우, 사업소득에 따라 추계신고 시 경비율에 따라 자동 적용됩니다.

부동산 임대업자의 경우, 직전연도 임대수입이
-2,400만 원 ~ 7,500만 원인 간편장부대상자는기준경비율 적용
-2,400만 원 미만인 간편장부대상자는 단순경비율 적용

*임대사업자의 단순경비율은 41.5%, 기준경비율은 16.7%입니다.

 

저는 직전연도 임대수입이 2,400만 원 미만인 부동산 임대사업자라서 단순경비율(41.5%)을 적용하여 필요경비를 구합니다. 

 

총 수입금액 - 필요경비 = 소득금액

위 공식을 근로자로 한해 보면
총 급여 - 근로소득공제 = 근로소득금액

위 공식을 연금소득자로 한해 보면
총 연금 - 연금소득공제 = 연금소득금액 

위 공식을 기타소득자로 한해 보면
총 기타소득 - 기타소득 필요경비 = 기타소득금액

위 공식을 사업소득자로 한해 보면
총 사업소득 - 사업소득 필요경비 = 사업소득금액

총 사업소득 - 사업소득 필요경비 = 사업소득금액 이므로

사업소득 7,389,199원  (알아서 찍힘)
사업소득 필요경비는 사업소득에 단순경비율을 곱하여 구합니다. 7,389,199원 x 0.415 = 3,066,517원 
사업소득금액은 4,322,681원이 됩니다.

 

이해가 되지 않는다면, 사업자 단순경비율 사업소득금액 구하기 글을 참고하세요.

[단순경비율] 사업소득금액 구하기

 

2. 과세표준 및 세액계산

2-1. 소득금액의 계산이 끝났습니다.

2-2. 소득공제
2-3. 세액공제

는 다음글에 이어 설명하겠습니다.

 

모두채움신고 (사업소득) 개인사업자 종합소득세 셀프신고 - 2

 

 

 

 

 

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